第一章     总   则

第一条：为了加强学校财产物资的管理，提高财产物资的利用率，根据上级有关部门的规定，结合本校实际情况，特制定本办法。

第二条：财产物资的管理是学校管理工作的一个重要组成部分，是贯彻增收节支的重要环节，各系、处（室）都要重视财产物资的管理，有效地发挥财产物资的作用，要像爱护个人的财产那样，爱护学校的财产物资，防止积压、浪费和损失。

第三条：财务处和总务处是财产物资管理的职能部门，两处室同时设立财产物资总分类账和各系、处（室）财产物资明细分类账，同时记载物资的品名、规格与型号、数量和金额，各系、处（室）配备一名责任心强的同志任物资兼管员：负责管理系、处（室）的财产物资，登记物资的品名、数量。

第四条：财产物资的管理单位和财产物资的专（兼）职保管员，在业务上受财务处的监督和指导；保管单位和财务处要密切协作、严密手续。

第二章     物资的管理

第五条：本办法所称财产物资，包括学校的全部固定资产、材料和其他低值易耗品。

第六条：固定资产是指一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用年限在一年以上的资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第七条：固定资产分为五类：

第一类：房屋和建筑物。

第二类：专用设备。包括实验仪器设备、加工机械设备、医疗器械、交通工具、文体设备等

第三类：一般设备。包括家具用具、炊事设备等。

第四类：图书。包括图书室、资料室存放的图书、录像带、光盘、软件等，但不包括期刊杂志。

第五类：其他固定资产。

第八条：材料包括：木材、钢材、水泥、三合板、煤炭、油漆等。

第九条：低值易耗品包括：劳动卫生用具、水电暖维修用材料及零件、劳保用品、五金材料等。

第三章   物资的采购

第十条：物资的采购要根据工作需要和各系、处（室）提报的具体计划，经校长批准后，根据任务的急、缓和资金的情况进行安排（设备单价或大宗物资的总额在1万元以上的，要提前一个月提报计划）。

第十一条：购买的物资包括在商店购买的和利用原材料加工制作的物品。

第十二条：在批准购置的物资计划中，属于国家规定的政府采购范围商品，应按规定办理政府采购。

第十三条：物资的采购，原则上按以下分工负责：属于文娱设备的，由团委负责；属炊事设备的，由饮食中心负责；属直接用于教学的，如实验仪器、体育用品、图书等，由教务处负责：其余设备、材料、低值易耗品的采购，由总务处负责。

第十四条：购买物资，一般应坚持随用随购、防止积压和浪费。部分常用材料和低值易耗品，允许有少量的储备（需用量一般不超过一个月）。

第十五条：物资采购的经办人员要货比三家，严格考察，并尽量从生产厂家或从批发部门进货，确保货真价实。

第十六条：物资的单价或物资的总额在500元以上的，要有两人以上共同采购，主办系、处（室）应会同财务处严格审查物资的价格、质量，凡质量不合格或价格不合理的，保管人员有权拒收货物，财会人员有权拒付货款。凡属采购人员责任心不强或徇私舞弊，采购的物资属假冒伪劣产品，一律由经办人员负责退回；因此给学校造成损失的，全部由经办人员赔偿，并给予通报批评或行政处分。

第十七条：利用原材料自制加工物资或将原物资进行改制的，完工后由主办单位《加工费结算单》办理入库手续；属改制物资的，同时办理原物资的调账手续。

第十八条：基本建设完成的固定资产，在验收结束后，由总务处根据施工单位的移交清册，填制《基本建设项目完工验收单》一式三份，分别交财产管理部门和财务处，作为记账依据。

第四章  物资的保管

第十九条：保管员收到购进的物资时，须按发票检查数量的质量，无误后在发票上签字并加盖“登记入库”印章，填写入库单一式三份（一份留存登记卡片，一份送保管会计记账，一份附发票送财务处作报销记账的依据），属固定资产的要喷字编号。

第二十条：物资入库后，要按品名、种类定位存放。零整分开。存放要整齐，留有一定空间，便于存取、查验、盘点。

第二十一条：保管员要认真做好“五防”工作。即防火、防盗、防腐、防锈、防鼠咬，并加强安全检查，对长期闲置不用并有损坏迹象的物资，保管员要及时提出书面报告，送处室领导及学院研究处理。由于保管人员责任心不强造成物资损失的，要按损失的程度承担一定的赔偿。

第二十二条：保管员月末要把保管的物资与卡片、保管会计账、财务处物资账核对一次，并盖章，发现账实不符，要及时查找原因，如有损坏，要及时维修。

第五章  物资的领用与调拨

第二十三条：领用物资时，由领用处室填写《物资领用申请单》，经分管校长批准后，送交物资保管部门。保管会计按物资的品名、数量、规格，填制出库单一式三份（一份留存，一份交保管员，一份交财务处，分别作为付货、记账的依据）。

第二十四条：领用物品属固定资产的，由保管会计同时填制《物资调拨单》一式两份，由在库转为在用、保管会计和财务处同时登记固定资产分户明细账；属原材料和低值易耗品的，月末由保管会计汇总出库单，分别按品名、规格填制《发出材料汇总表》一式两份，一份由保管会计记账，一份交财务处记账。

第二十五条：物资保管部门根据工作需要，有权调拨各处室使用的物资，调拨时，《填制[物资调拨单]一式四份，保管会计、财务处、调入方、调出方各一份，凭以调进、调出物资，登记处室物资账。

第二十六条：教职工在处室之间调动，需带走原使用物资的，须到物资保管部门办理物资调拨单，物资随调拨单走，无调拨单，不得跨处室调动物资。

第六章  物资的出借与清退

第二十七条：学校的财产物资，原则上不借给外单位或个人使用，如确有特殊情况需临时借用时，须经过批准，并缴纳押金，借用时间最长不超过半年。具体程序是：由借用人把写明借用理由、借用物资、借用期限等内容的借用物资申请交物资管理部门签署意见后，转报分管校长批准，（借用价值在一千元以上的物资，须经校长批准）。到财务处缴纳一定数额押金后，凭押金收据和批准后的借用申请领取借用物资。

第二十八条：借用物品每月的租赁费标准为：

每张床2元，每张课桌1元，每只椅子或小凳子0.5元，其他物资临时确定。借用的物品到期归还时，由物资保管员清点检查，开具借用物品收到条，借用人到财务处结算租赁费，凭交费收据抽回原借条。借用物品如有损坏或丢失，要照价赔偿。

第二十九条：单身职工宿舍必需的物资不办调拨手续，由物资管理部门配备，使用人出具借条，一般标准为：每人单人床一张，每宿舍一张课桌或一只床头柜，每宿舍一至二只脸盆架，结婚搬出时，要及时清退，损坏或丢失要照价赔偿。

第三十条：教职工调出、退休、学生毕业、短训班结业等，物资管理部门要会同有关系、处室、班主任认真检查、核对、交接、清退个人、宿舍、班级等使用的物品，如有损坏或丢失，要照价赔偿，凡清退的物品不符或未缴纳赔偿费的，物资管理部门和财务科不在物资清退单上盖章，有关部门不予办理调动、毕业结业手续。

第七章  物资的报废与变卖

第三十一条：学校成立物资报废鉴定小组，由总务处、财务处、学生处、教务处、饮食中心等有关人员共同组成，负责对各使用单位申请报废的物资进行鉴定，确定殘值，提出物资的初步处理意见。

第三十二条：对确定不能再使用或无法修复的物资，使用单位应写出书面报废申请，经物资报废鉴定小组进行检查，由物资管理部门填制《财产物资报废、报损单》一式三份，经批准后，由物资保管部门和财务处分别处理账。

第三十三条：物资报废的审批权限：一般地，单价设备原值在2万元以上的，由学校提出报告、经省粮食局财会处批准后核销；原值在2万元以下的，经校长批准后核销。大型精密贵重设备、仪器的报废和转让，应经过有关专业部门鉴定、报省粮食局或国有资产管理部门、财政部门批准后核销。

第三十四条：经批准报废物资的殘值收入或经批准后变卖的物资收入，属于固定资产的，其变价收入转入“专用基金—修购基金”，用于固定资产的维修和购置；属于材料、低值易耗品的，其变价收入冲抵原列支的事业费支出科目。

第八章  物资的清查

第三十五条：学校成立物资清查小组，由学校分管校长、总务处、财务处、教务处、伙食处等有关人员以及教工代表组成。

第三十六条：每季度终了，由财务处将各系、处室、班级使用或保管的物资（主要是固定资产），列出登记核查表，经各处室自行检查核对无误后，盖章返回财务处一份，发现问题，及时查找。年度终了前进行一次全面清查盘点。

第三十七条：物资清查的方法，采取“以账查物、以物对账”的双向清查，对全校范围内所有的仓库、办公室、教室、宿舍等逐一清点登记。

第三十八条：在清查中，如有盈余的物资，即账外物资，由物资管理部门填制《物资清查盘盈表》一式三份，重新估价，由管理部门、使用部门、财务处分别入账。

第三十九条：在清查中，如有短少的物资，由物资管理部门填制《物资清查盘亏表》一式三份，分析原因，说明情况，报经学院领导审查批准后，相应地调整账目。属于自然损耗部分，由分管校长批准调账；属于责任事故短缺丢失的，由学院领导集体研究处理，给予责任人必要的经济或行政处罚；属于违法的，移交司法机关处理。

第四十条：在清查中，发现长期积压，不再需用的物资，清查小组要及时报请处理，防止造成浪费和损失。

第四十一条：物资清查结束后，清查领导小组要认真进行总结，对在物资管理工作中表现出色的单位和个人，报请学院给予一定的精神或物质奖励；对出现问题较多，严重违反财产物资管理办法或者给学院造成经济损失的单位和个人，报请学院给予经济处罚或通报批评。

第九章  附   则

第四十二条：出借物资收取的租赁费或由于物资损失等对责任人的罚款，赔偿收入，列“专用基金—修购基金”。

第四十三条：本办法由财务处负责解释、修改。

第四十四条：本办法自公布之日起实施。学校以前制订的有关财产物资管理的规定、办法、制度等，同时废止。